Simulateur succession & héritage 2026 — Droits, frais notaire

🏠 Biens immobiliers

Résidence principale 300 000 €

Valeur vénale au jour du décès. Si le conjoint survivant y réside : abattement de 20% applicable (CGI art. 764 bis).

Abattement 20% résidence principale

Autres biens immobiliers 0 €

Résidence secondaire, locatifs, parts de SCI — valeur nette après déduction des crédits en cours.

💰 Actifs financiers & mobiliers

Comptes bancaires & épargne 50 000 €

Valeurs mobilières (actions, PEA) 0 €

Meubles & objets 5 000 €

Assurance-vie (hors succession) 0 €

Les contrats AV souscrits avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500€ par bénéficiaire, totalement hors succession. (CGI art. 990I)

Dettes déductibles 0 €

Crédits en cours, dettes fiscales, frais funéraires (déductibles jusqu'à 1 500€). CGI art. 768-773.

📊 Récapitulatif patrimoine

⚙️ Options générales

Situation matrimoniale

Partage de la succession

👨‍👩‍👧 Vos héritiers

Comment ça marche : Ajoutez chaque héritier avec son lien de parenté. L'abattement et le barème fiscal corrects sont appliqués automatiquement pour chacun. Si vous avez un testament, activez l'option ci-dessus pour définir les parts librement.

🏛️

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Actif net successoral

💸

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Droits de succession

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Frais de notaire

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Net distribué

📊

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Taux effectif global

📅

6 mois

Délai déclaration

CGI art. 641

📋 Tableau par héritier

📊 Répartition visuelle

🧮 Frais de notaire détaillés

Barème émoluments notaire (Décret 2020-1794) : 1,972% ≤ 6 500€ · 1,064% de 6 500 à 17 000€ · 0,799% de 17 000 à 60 000€ · 0,532% au-delà. + TVA 20%. Débours variables selon complexité. Source : service-public.fr.

⚠️ Simulation indicative basée sur les barèmes officiels CGI 2026. Ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Consultez un notaire pour votre situation réelle. Sources : CGI art. 750 ter à 806 · Décret 2020-1794 · impots.gouv.fr · service-public.fr.

📋 Abattements par lien de parenté — 2026

Lien de parenté	Abattement	Barème	Taux min → max	Particularité
💍 Conjoint marié / Pacsé (testament)	Exonération totale	—	0%	Art. 796-0 bis CGI
👶 Enfant (ou parent)	100 000 €	Progressif 7 tranches	5% → 45%	Renouvelable /15 ans
👴 Petit-enfant	1 594 €	Progressif ligne directe	5% → 45%	Représentation possible
🧓 Arrière-petit-enfant	1 594 €	Progressif ligne directe	5% → 45%	—
👫 Frère / Sœur	15 932 €	35% puis 45%	35% → 45%	Exo. possible si cohabitant
🧑 Neveu / Nièce	7 967 €	Taux unique	55%	—
👩 Oncle / Tante	1 594 €	Taux unique	55%	4e degré
♿ Personne handicapée	+159 325 €	Cumulable avec lien	—	Art. 779 II CGI
🤝 Concubin / tiers (testament)	1 594 €	Taux unique	60%	Très défavorable

📊 Barème progressif — Ligne directe (enfant/parent)

Tranche (après abattement)	Taux	Droits sur tranche max
Jusqu'à 8 072 €	5%	404 €
8 072 € à 12 109 €	10%	404 €
12 109 € à 15 932 €	15%	573 €
15 932 € à 552 324 €	20%	107 278 €
552 324 € à 902 838 €	30%	105 154 €
902 838 € à 1 805 677 €	40%	361 136 €
Au-delà de 1 805 677 €	45%	—

Source : CGI art. 777 · Barème inchangé depuis 2014. Les abattements sont par héritier et par donateur, sur une période de 15 ans glissants.

💡 Cas particuliers importants

Frère/sœur — exonération totale possible : Si le frère ou la sœur est célibataire, veuf(ve) ou divorcé(e), âgé(e) de plus de 50 ans ou atteint d'infirmité, et a vécu avec le défunt pendant 5 ans avant le décès. Art. 796-0 ter CGI.

Représentation : Si un enfant est décédé avant le défunt, ses propres enfants (les petits-enfants) le "représentent" et se partagent sa part. Ils bénéficient de l'abattement de 100 000€ partagé entre eux. Art. 751 CGI.

Assurance-vie après 70 ans : Les primes versées après 70 ans sont réintégrées dans la succession au-delà de 30 500€ (abattement global tous bénéficiaires confondus). Art. 757 B CGI.

Délai de déclaration : 6 mois après le décès (12 mois si décès à l'étranger). Passé ce délai : intérêts de retard 0,2%/mois + majoration de 10%. Art. 641 CGI.

💡 Optimisations pour votre situation

🎯 Les 5 leviers clés

🎁 Donation tous les 15 ans

100 000€ par parent par enfant, sans droits, renouvelable tous les 15 ans. Un couple avec 2 enfants peut transmettre 400 000€ hors droits de son vivant.

Économie : jusqu'à 20% de droits sur les montants donnés

📋 Assurance-vie avant 70 ans

152 500€ par bénéficiaire désigné, hors succession, hors droits. Un des outils les plus puissants. À ouvrir le plus tôt possible.

0€ de droits sur les 152 500 premiers euros par bénéficiaire

🏠 Démembrement de propriété

Transmettre la nue-propriété de son vivant, conserver l'usufruit. Au décès, les héritiers récupèrent la pleine propriété sans droits supplémentaires.

Réduction de 30 à 60% de la base taxable selon l'âge

💍 Mariage ou PACS

Le conjoint marié ou pacsé est totalement exonéré. Pour un concubin sans mariage : 60% de droits. La différence peut représenter des centaines de milliers d'euros.

Économie : jusqu'à 60% de droits sur tout le patrimoine transmis

💶 Don manuel exonéré

31 865€ supplémentaires par bénéficiaire (enfant, petit-enfant majeur) pour les dons manuels d'argent. Cumulable avec l'abattement de 100 000€. Art. 790 G CGI.

31 865€ de plus transmis sans droits, en plus de la donation classique

📞 Ressources officielles

🌐 impots.gouv.fr — Simulateur officiel, déclaration en ligne, barèmes actualisés

🌐 notaires.fr — Trouver un notaire, simulateurs officiels, guides pratiques

🌐 service-public.fr — Guide complet droits de succession, démarches

📞 Notaire de famille — Premier RDV souvent gratuit ou peu coûteux. Recommandé dès 50 ans pour anticiper.

⛔ Les pièges à éviter

✗Dépasser le délai de 6 mois — intérêts 0,2%/mois + majoration 10%

✗Oublier les donations des 15 ans — l'administration les retrouve systématiquement

✗Sous-évaluer les biens immobiliers — redressement fiscal avec pénalités possibles

✗Croire que toute assurance-vie est hors succession — faux pour les primes "manifestement exagérées" et les versements après 70 ans

✗Négliger le testament — sans testament, la loi s'applique et le concubin n'hérite rien

⚠️ DISCLAIMER LÉGAL : Ce simulateur est un outil pédagogique indicatif uniquement. Il ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou patrimonial certifié. Les montants sont des estimations basées sur les barèmes officiels du Code Général des Impôts 2026. La situation réelle peut différer selon le régime matrimonial, la nature des biens, les conventions internationales (successions avec biens à l'étranger), le Pacte Dutreil (biens professionnels), les donations-partage, etc. Sources : CGI art. 750 ter à 806 · Décret 2020-1794 · impots.gouv.fr · notaires.fr · service-public.fr. Consultez impérativement un notaire inscrit à la Chambre des notaires pour toute décision de transmission patrimoniale.

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